我公司承接了本項(xiàng)目的PPP咨詢工作及招采社會(huì)資本方的招標(biāo)代理工作，服務(wù)內(nèi)容主要包括進(jìn)行項(xiàng)目情況調(diào)研、數(shù)據(jù)資料收集、編制PPP項(xiàng)目實(shí)施方案、攥寫物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告和財(cái)政承受能力論證報(bào)告、推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)入財(cái)政部PPP中心項(xiàng)目管理庫(kù)、協(xié)助采購(gòu)人甄選社會(huì)資本方、協(xié)助采購(gòu)人與社會(huì)資本就PPP項(xiàng)目進(jìn)行談判、建立PPP項(xiàng)目合同體系、協(xié)助PPP項(xiàng)目合同談判及簽署、協(xié)助社會(huì)資本組建項(xiàng)目公司，編制股東協(xié)議、公司章程、項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期后，負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)期兩年內(nèi)的績(jī)效考核工作，編制運(yùn)營(yíng)期績(jī)效考核工作方案。
現(xiàn)就項(xiàng)目操作過程中的一些經(jīng)驗(yàn)與大家共享。
一、項(xiàng)目概況
某縣城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化PPP項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“本項(xiàng)目”）。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)為某縣城市管理綜合行政執(zhí)法局主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，包括項(xiàng)目物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證報(bào)告編制和報(bào)批、實(shí)施方案編制和報(bào)批、組織實(shí)施社會(huì)資本采購(gòu)、談判和協(xié)議簽署、項(xiàng)目監(jiān)管和項(xiàng)目移交工作。
項(xiàng)目服務(wù)范圍包括某縣城區(qū)和農(nóng)村兩部分范圍。某縣城區(qū)服務(wù)范圍包括：縣鎮(zhèn)轄區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)及納入城區(qū)管理的涌泉莊鄉(xiāng)和宋家莊鎮(zhèn)部分區(qū)域（社會(huì)資本中標(biāo)后5年內(nèi)新增道路、公廁、廣場(chǎng)、公園均納入到服務(wù)范圍）；農(nóng)村服務(wù)范圍包括：某縣農(nóng)村21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)（社會(huì)資本中標(biāo)后5年內(nèi)新增道路、公廁、廣場(chǎng)、公園均納入到服務(wù)范圍）。
本項(xiàng)目初始總投資5999.86萬元，其中車輛設(shè)備購(gòu)置費(fèi)5685.60萬元，其他費(fèi)用139.51萬元，預(yù)備費(fèi)174.75萬元。
合作期限為24年2個(gè)月，建設(shè)期2個(gè)月，運(yùn)營(yíng)期24年，采用BOT模式運(yùn)作。
二、項(xiàng)目操作難點(diǎn)及解決方案分析
PPP項(xiàng)目的運(yùn)作流程主要包括項(xiàng)目識(shí)別、項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目采購(gòu)和項(xiàng)目執(zhí)行四大部分，各個(gè)部分環(huán)環(huán)相扣，每個(gè)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)與實(shí)操都會(huì)影響項(xiàng)目最終的成果。其中準(zhǔn)備階段的方案設(shè)計(jì)是整個(gè)PPP項(xiàng)目實(shí)施的基礎(chǔ)，主要工作包括了項(xiàng)目運(yùn)作方式、交易結(jié)構(gòu)、績(jī)效評(píng)價(jià)等。
（一）項(xiàng)目運(yùn)作方式及立項(xiàng)分析
在PPP模式中，常見的運(yùn)作方式有BOT、BOO、BOOT、TOT、ROT、OM等，根據(jù)項(xiàng)目類型、融資方式、改擴(kuò)建需求等項(xiàng)目實(shí)際情況合作確定項(xiàng)目的運(yùn)作方式。本項(xiàng)目采用建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交(BOT)模式，通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，擇優(yōu)選定社會(huì)資本，由中標(biāo)社會(huì)資本獨(dú)資組建項(xiàng)目公司。
本項(xiàng)目是城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目，且該縣已經(jīng)建成了相應(yīng)的垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站，項(xiàng)目并無建設(shè)內(nèi)容，實(shí)質(zhì)為環(huán)衛(wèi)的清掃服務(wù)。
按照PPP實(shí)施相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和操作經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目準(zhǔn)備階段需完成項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，其主要目的是完成項(xiàng)目立項(xiàng)，確定項(xiàng)目的總投資，并作為計(jì)算項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任的依據(jù)。
而項(xiàng)目并無實(shí)際建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目服務(wù)期內(nèi)所涉及的車輛和環(huán)衛(wèi)設(shè)施的購(gòu)置也可歸屬于政府采購(gòu)貨物的范圍，因此項(xiàng)目立項(xiàng)遇到了問題，行政審批局認(rèn)為項(xiàng)目無“落地”的建設(shè)內(nèi)容不屬于需要立項(xiàng)的范圍。而按照PPP項(xiàng)目實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目入庫(kù)又需要相關(guān)立項(xiàng)文件，為此我方作為咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)整了項(xiàng)目?jī)?nèi)容，符合了立項(xiàng)要求，解決了立項(xiàng)難題。
因此本項(xiàng)目雖無固定建筑物、構(gòu)筑物的建設(shè)，但需項(xiàng)目公司購(gòu)置的車輛、設(shè)施等以達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，且需新建數(shù)字化智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)，所以本項(xiàng)目采用建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交(BOT)模式。
項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼責(zé)任預(yù)測(cè)分析
PPP項(xiàng)目需要按照“科學(xué)評(píng)價(jià)、合理收益”的原則，評(píng)估項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性，通過建立完整的項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)測(cè)算模型測(cè)算項(xiàng)目基準(zhǔn)年政府可行性缺口補(bǔ)助金額，為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)招標(biāo)工作提供決策依據(jù)。
本項(xiàng)目測(cè)算核心是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼，也就是需計(jì)算項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)收入（使用者付費(fèi)）和運(yùn)營(yíng)成本。一般PPP項(xiàng)目的財(cái)政支出責(zé)任主要考慮項(xiàng)目采用PPP模式后的投資總額及資金結(jié)構(gòu)、融資利率、合作期限、運(yùn)營(yíng)成本等因素，根據(jù)對(duì)不同年份項(xiàng)目公司運(yùn)營(yíng)收入和成本的預(yù)測(cè)。
項(xiàng)目測(cè)算難點(diǎn)在于項(xiàng)目中所涉及的車輛等折舊年限不同，例如：本項(xiàng)目中果皮箱、垃圾桶按照2年折舊，腳蹬三輪車、電動(dòng)三輪車、宣傳欄、智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)按照4年折舊，其余車輛按照8年折舊。因此在前8年合作期內(nèi)，本項(xiàng)目第3年、第5年、第7年需重新購(gòu)置果皮箱和垃圾桶，每次投入金額為289.60萬元；第5年需重新購(gòu)置腳蹬三輪車、電動(dòng)三輪車、宣傳欄、智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)，每次投入金額為276萬元。
由于本項(xiàng)目每8年需要重新購(gòu)置車輛，屬于在壽命期內(nèi)可以重復(fù)實(shí)施的項(xiàng)目，即每8年進(jìn)行一次車輛的重置（期初投入的再投入），因此項(xiàng)目合作期的財(cái)務(wù)分析按照8年一周期進(jìn)行分項(xiàng)測(cè)算，第二周期和第三周考慮一定的通貨膨脹因素，對(duì)項(xiàng)目的總投資和運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行調(diào)增。經(jīng)測(cè)算三個(gè)分項(xiàng)周期內(nèi)部收益率均相同。
三、項(xiàng)目招采
PPP項(xiàng)目較傳統(tǒng)項(xiàng)目比較復(fù)雜，須慎重對(duì)待。PPP項(xiàng)目不是單純的施工合同，也不是單純的融資合同，亦不是單純的設(shè)計(jì)合同，它是包含了項(xiàng)目合同、投資協(xié)議、公司章程、施工合同、融資合同、設(shè)計(jì)合同、保險(xiǎn)合同、采購(gòu)合同等一系列合同的合同體系。
本項(xiàng)目結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，設(shè)置了相應(yīng)的資格條件，并允許聯(lián)合體投標(biāo)。項(xiàng)目2022年6月22日在某縣公共資源交易中心開標(biāo)，最終評(píng)出前三名預(yù)中標(biāo)候選單位。
按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定我公司協(xié)助實(shí)施機(jī)構(gòu)與排名第一的保利物業(yè)進(jìn)行了確認(rèn)結(jié)果談判，由于談判過程中一些合同條款雙方未達(dá)成一致，因此按照流程我公司協(xié)助實(shí)施機(jī)構(gòu)與第二名進(jìn)行了談判，并與第二名達(dá)成了一致。
就PPP項(xiàng)目而言，合同體系較為復(fù)雜，針對(duì)國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施PPP模式的污水和垃圾行業(yè)財(cái)政部出臺(tái)了相關(guān)的PPP合同示范文本，而對(duì)于其他類的PPP項(xiàng)目，合同還是由咨詢機(jī)構(gòu)和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施機(jī)構(gòu)編制并協(xié)助其談判的，談判過程中可能會(huì)出現(xiàn)很多情況，需把握一些原則性條款，例如：合作范圍、年限、財(cái)政補(bǔ)貼等涉及財(cái)政預(yù)算的部分要審慎處理。
談判過程中的資料要盡可能的全部留存，尤其是談判雙方的往來函件、談判備忘錄等，人員簽字要完整。
現(xiàn)項(xiàng)目順利落地，已進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，后續(xù)我公司將繼續(xù)為項(xiàng)目的績(jī)效考核工作出謀劃策保證項(xiàng)目陽光規(guī)范運(yùn)營(yíng)。
